В июле и в августе в городском коворкинге состоялись первые ежемесячные консультации налогоплательщиков, которые проводит член Общественной палаты Реутова Марина Мерзликина.
Она профессионально занимается вопросами налогообложения физических и юридических лиц, поскольку входит в состав всероссийского экспертного сообщества — в Палату налоговых консультантов. Наш корреспондент узнала от нее много полезного о налоговых вычетах, последних изменениях в системе налогообложения индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, а также о правилах составления налоговых деклараций.
Все это актуально намного больше, чем кажется, ведь платить налоги в нашей стране обязаны все: те, кто работают на себя или на работодателя, имеют личное или корпоративное имущество, например землю, транспорт, квартиру. А поскольку в последние годы налоговое законодательство неоднократно менялось, без налогового консультанта далеко не каждый разберется в том, что он должен родному государству, а также то, как часто и что государство предлагает добросовестным налогоплательщикам в ответ.
Вопросы и ответы
В самом начале нашего разговора Марина Мерзликина подчеркнула, что, помимо обязанностей, у каждого налогоплательщика есть еще и права. Напомнить о них — одна из целей проекта, инициированного Общественной палатой.
Как показали первые консультации, экспертные советы по вопросам о налогах и сборах востребованы сегодня не только у тех, кто занимается бизнесом, но и у самых обычных жителей наукограда. Первых чаще интересуют способы законной оптимизации налогов для своего бизнеса, а также экспертная проверка выбранной ими системы налогообложения и отчетности, а обычные горожане приходят на такие консультации ради возможности узнать все о получении ими налогового вычета за недавно купленное жилье, например, или чтобы разобраться со своими налогами на имущество.
— У нас очень многие люди готовы и хотят платить налоги, но, к сожалению, не все знают, как это делать правильно, — говорит Марина Александровна. — Кроме этого, рядовые налогоплательщики зачастую мало знают о своих правах и возможностях. Перед вами у меня была консультация с индивидуальным предпринимателем, для которого стало открытием, что он может уменьшать свою налоговую нагрузку за счет уже уплаченных им страховых взносов. Вообще, индивидуальные предприниматели и малый бизнес — самые уязвимые категории. В отличие от крупных фирм и компаний, они не всегда могут позволить себе штат собственных бухгалтеров, налоговых консультантов и юристов. В результате они чаще совершают ошибки при уплате налогов. А стоят эти ошибки очень дорого — у нас сейчас утверждена очень высокая ключевая ставка Центробанка, исходя из которой в случае несвоевременной или неверной уплаты налогов рассчитываются пени. На одном заседании Общественной палаты мы все это обсуждали и совместно решили вместе с ее председателем Оксаной Широбоковой, руководителем нашего городского коворкинга Эллой Заган, которая тоже входит в состав палаты, а также с Виктором Садовниковым, возглавляющим комиссию по экономике, действовать. Я предложила проводить бесплатные консультации, они эту идею поддержали. После чего стартовал сам проект, но пока в тестовом режиме, поскольку сейчас лето, многие отдыхают. С сентября, я надеюсь, этот проект будет более масштабным — про него узнает больше людей, которые уже вернутся в город из отпусков.
— Что можете сказать по итогам уже состоявшихся встреч с налогоплательщиками Реутова?
— Сегодня, например, на консультации был мужчина. Он работает по найму, платит все положенные налоги как физическое лицо. Его интересовали налоговые вычеты. Я, кстати, не в первый раз сталкиваюсь с тем, что многие люди думают, что налоговые вычеты предоставляются им автоматически. Нет, у нас законодательство устроено таким образом, что возможность их получить носит заявительный характер.
— Что еще нужно знать об этом?
— Оформить налоговый вычет можно только за тот период, когда человек официально работал и работодатель удерживал налог на доходы физических лиц. Сейчас для получения вычета вовсе не обязательно ехать в налоговую инспекцию, можно все сделать через личный кабинет налогоплательщика, прикрепив пакет нужных документов в электронном виде. Об этом тоже пока не все знают, как и о том, на что именно государство сейчас предоставляет гражданам налоговые вычеты. А они бывают самые разные. Например, на покупку квартиры. Из документов к заявлению для получения такого вычета потребуется приложить копию договора купли-продажи жилья, акт его приема-передачи и платежные документы. Если оформлена ипотека — копию кредитного договора и справку из банка. Сейчас также можно получить вычет за пройденное лечение. Здесь потребуется справка медучреждения по установленной форме. Договор на оказание медицинских услуг, лицензию клиники, справку об оплате, чеки или квитанции предоставлять не нужно — их заменяет справка медучреждения. Для получения социального вычета по медикаментам вам потребуются рецепты врача и чеки по оплате лекарств. Также можно получать налоговые вычеты на обучение, причем не только свое, но и своих близких, детей в частности, и даже за занятия спортом в фитнес-зале. При этом важно понимать, что для получения социального вычета по физкультурно-оздоровительным услугам должны соблюдаться два условия: включение физкультурно-оздоровительных услуг в перечень, утверждаемый правительством Российской Федерации, а также включение самой физкультурно-спортивной организации в перечень физкультурно-спортивных организаций, осуществляющих деятельность в области физической культуры и спорта в качестве основного вида деятельности.
Как это выяснить? По ряду социальных вычетов можно оформить единый документ — справку по утвержденной форме ФНС. Многие организации в борьбе за клиентов сейчас сами передают соответствующие данные в налоговую службу при согласии на это своих посетителей. Просто спросите, есть ли у этой организации такая возможность.
Налоговый консультант также разъяснила, какие есть способы заявлений на налоговый вычет. Выяснилось, что их несколько. Стандартный, например: в этом случае нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ по итогам года, за который положен вычет, и прикладывать документы, подтверждающие ваши расходы и полученные доходы. Второй способ — упрощенный: вы не составляете декларацию, а отправляете предзаполненное заявление на вычет в своем личном кабинете налогоплательщика. В этом случае ФНС сама получает сведения о ваших доходах и расходах в рамках межведомственного взаимодействия. Есть еще один способ заявить права на получение налогового вычета — через своего работодателя. В этом случае подается заявление в налоговый орган через личный кабинет. Налоговый орган рассмотрит заявление и по итогам передаст сведения налогоплательщику и его работодателю. После чего работодатель будет выплачивать заработную плату без удержания НДФЛ.
Как разъяснила Марина Мерзликина, следует также знать, что каждый вид налогового вычета имеет свой потолок, т.е. определена сумма, которую он превышать не может. Как видите, нюансов даже по одному налоговому вопросу великое множество. Конечно, ответы на них можно искать самостоятельно, но в живом диалоге с налоговым консультантом все гораздо проще и понятнее. А для предпринимателей, у которых вопросов по налогам обычно еще больше, возможность проконсультироваться со знающим человеком ценна вдвойне.
— Много вопросов было от индивидуальных предпринимателей, которые работают на упрощенной системе налогообложения, — сообщила Марина Мерзликина по итогам летних консультаций в коворкинге. — Выясняли, например, что можно отнести к расходам, а что — нет. Наше налоговое законодательство прописано таким образом, что расходы при уплате налогов нормируются и вовсе не все траты на них можно списывать, уменьшая за счет этого налоговую нагрузку. Если допустишь ошибку, при камеральной проверке отчетности это выяснят. В наш век цифровых технологий делается это достаточно быстро, соответственно, предприниматель рискует получить в лучшем случае штрафы и пени, а в худшем блокировку своего расчетного счета. Кстати, актуальная сейчас тема: действия банков в рамках 115-го федерального закона, который противодействует незаконным операциям по отмыванию денег и финансированию терроризма.
При малейших подозрениях банки теперь тоже могут накладывать ограничения по расчетным счетам ИП, самозанятых, физических и юридических лиц. Для любого, кто имеет бизнес, это значит только одно — срыв запланированных сделок, продаж и других планов. Как от этого защитить себя, многие тоже пытаются выяснить. Тема налогового консультирования часто специфичная и очень обширная, для этого и нужны очные консультации, чтобы разбираться с налоговыми вопросами предметно.
— Я заметила, что ежемесячно сессия таких бесплатных консультаций в коворкинге продолжается по 3–4 часа как минимум. Готовы ли вы бесплатно заниматься вопросами горожан еще больше?
Например, такими, когда человек только планирует уйти в бизнес из найма и не совсем понимает, что ему потребуется для этого: открыть ИП, а может, юрлицо или стать самозанятым. По незнанию при уплате налогов легко наломать дров и выпасть в большой минус на самом старте своей бизнес-деятельности.
— Как человек, который имеет экономическое образование, могу дать такой совет: все нужно считать, выяснять и исходить из экономической целесообразности. Здесь надо просто взять листочек бумаги, разделить его пополам, считать и сравнивать, что для вас выгоднее. Свои плюсы и минусы при налогообложении есть как у индивидуального предпринимателя, так и у самозанятого. Например, будучи индивидуальным предпринимателем, вы обязаны платить страховые взносы, за счет которых закон в рамках упрощенной системы налогообложения позволяет уменьшать налоговую нагрузку. У самозанятого такой «плюшки» нет, поскольку он платит налог только на свой профессиональный доход и страховые взносы платить не обязан. Но при этом, если вы не получаете никакого дохода от своей деятельности в качестве самозанятого, и оплачивать налоги за такие периоды не придется, чего нельзя сказать про ИП на УСН, — он в любом случае должен оплатить сумму фиксированных страховых взносов. Кроме того, надо понимать, можно ли самозанятому осуществлять тот или иной вид деятельности. Допустим, сдавать коммерческую недвижимость самозанятые у нас не могут. Одним словом, если вы в чем-то не уверены, приходите на консультацию, будем вместе все разбирать по полочкам!
— А если мне потребуются консультации чаще чем раз в месяц?
— Про это мы тоже подумали. Следующая консультация планируется в сентябре, узнать точную дату и время ее проведения можно будет в телеграм-канале Общественной палаты Реутова (t.me/opgreutov).
А кроме этого, в Telegram уже создана отдельная группа, куда можно заранее отправить свои вопросы по налогам. Ссылку на нее в канале Общественной палаты мы тоже опубликовали. Так что подписывайтесь на наш канал и приходите на следующие консультации. Задача у меня в качестве члена Общественной палаты как раз в том и состоит, чтобы быть максимально полезной жителям нашего города и всячески помогать им в силу своих знаний и возможностей.
